Pensemos solamente en la cantidad de multinacionales en el mundo que tienen departamentos repletos de especialistas en la materia, cuyo fin es ver como pueden, se supone que legalmente, evitar impuestos. El tema aparece en la película de Tom Cruise “La Tapadera” donde un brillante abogado recién salido de una de las mas prestigiosas Universidades americanas es contratado por la mafia de la droga para lidiar con este asunto.

Es totalmente legal para un residente en  España, por ejemplo, tener una cuenta en Suiza o en una isla del Caribe.  Como ya dijimos una de las condiciones necesarias para que una divisa sea convertible es la libertad total de movimientos de capitales de modo que una persona, tanto física como jurídica, puede tener sus activos en general, sus inversiones y por tanto sus cuentas y depósitos bancarios en cualquier parte del mundo. Naturalmente esta confianza que su país de residencia pone en los tenedores de los activos (depósitos bancarios, inmuebles, propiedades de cualquier tipo), debe corresponderse con la obligación de esos titulares propietarios, de declararlos a las autoridades fiscales también de su país de residencia. Cualquier entrada, abono, ingreso (income) que se reciba en cualquier parte del mundo debe figurar en la declaración de renta realizada en la circunscripción en la que se tenga la residencia.

Ver también
Blanqueo de dinero
Compañías offshore y Trusts
Dinero negro y dinero blanco
 

Texto de Pedro Hernández Álvarez