FACTIBILIDAD DE DISEÑO E IMPLANTACIÓN DE UN CUADRO DE MANDO INTEGRAL EN UNA SOCIEDAD DEL ESTADO

7.3.5 Indicadores Estratégicos y/o de Desempeño asociados a Objetivos Estratégicos.

Considerando las perspectivas definidas y los objetivos estratégicos para cada uno de ellos, se definen a continuación indicadores de desempeño con los cuales la empresa medirá periódicamente a objeto de cuantificar los avances en los logros planteados.

Para cada uno de estos indicadores, que se presentan a continuación, asociados a las perspectivas y a los objetivos estratégicos, se consideraron los siguientes aspectos:

 Nombre del indicador.

 Descripción del indicador.

 Tipo de indicador.

 Meta propuesta para el indicador.

 Unidad.

 Periodicidad de medición.

 Definición del reto, en relación al indicador, pudiendo ser mantención, aumento o disminución del actual nivel del indicador.

7.3.5.1 Perspectiva Financiera.

Objetivo 1: Maximizar la rentabilidad de la empresa.

Indicador 1.1. ROA

Descripción Este indicador representa la relación existente entre los beneficios antes de intereses e impuestos más los resultados secundarios, dividido el total del activo. Es un ratio importante para los gerentes ya que el mismo es sinónimo de una buena gestión.

Tipo Resultado

Meta 12

Unidad Porcentaje

Periodicidad Trimestral

Reto Aumento

Indicador 1.2. ROE.

Descripción Este índice refleja la relación existente entre los beneficios después de impuestos sobre los fondos propios. Es un resultado que interesa obtener a los accionistas, en este caso, el estado provincial.

Tipo Resultado

Meta 12

Unidad Porcentaje

Periodicidad Trimestral

Reto Aumento

Indicador 1.3. Apalancamiento Financiero.

Descripción Este indicador representa el efecto que introduce el endeudamiento sobre la rentabilidad de los capitales propios. La variación resulta más que proporcional que la que se produce en la rentabilidad de las inversiones. La condición necesaria para que se produzca el apalancamiento amplificador es que la rentabilidad de las inversiones sea mayor que el tipo de interés de las deudas. Los intereses por préstamos actúan como una palanca, contra la cual las utilidades de operación trabajan para generar cambios significativos en las utilidades netas de una empresa. Se calcula mediante la formula ROE/ROA.

Tipo Resultado

Meta 1,2

Unidad Nº

Periodicidad Mensual

Reto Aumento

Objetivo 2: Aumentar los ingresos por línea productiva.

Indicador 2.1. Tasa de crecimiento de recaudación de Quiniela.

Descripción Este indicador representa el aumento en la compra del juego de Quiniela. Luego, de este monto se deducen los premios y la comisión a Boldt.

Tipo Resultado

Meta 15

Unidad Porcentaje

Periodicidad Mensual

Reto Aumento

Indicador 2.2. Tasa de crecimiento de recaudación de Juegos de distribución propios.

Descripción Este indicador representa el aumento en la compra del juegos propios, como Lotería, Toto Bingo, Radio Bingo.

Tipo Resultado

Meta 3

Unidad Porcentaje

Periodicidad Mensual

Reto Aumento

Indicador 2.3. Tasa de crecimiento de recaudación de Casinos.

Descripción Este indicador representa el aumento del fichaje de los casinos. Luego, a éste resultado hay que descontar los premios para obtener la utilidad neta.

Tipo Resultado

Meta 8

Unidad Porcentaje

Periodicidad Mensual

Reto Aumento

Indicador 2.4. Relación Utilidad / Recaudación de Quiniela

Descripción Este indicador controla las utilidades por juego de quiniela, neto de la comisión a Boldt y neto del pago de premios. Tiene especial control sobre los premios pagados, observando cuando se produce un “salto de banca”.

Tipo Resultado

Meta 20

Unidad Porcentaje

Periodicidad Mensual

Reto Aumento

Indicador 2.5. Tasa de crecimiento de utilidad de Juegos de distribución propios

Descripción Este indicador representa el aumento en la utilidad neta de premios y gastos proveniente de juegos foráneos.

Tipo Resultado

Meta 3

Unidad Porcentaje

Periodicidad Mensual

Reto Aumento

Indicador 2.6. Tasa de crecimiento de utilidad de Juegos de distribución foráneos.

Descripción Este indicador representa el aumento en las comisiones provenientes de la comercialización de juegos foráneos.

Tipo Resultado

Meta 3

Unidad Porcentaje

Periodicidad Mensual

Reto Aumento

Indicador 2.7. Relación Utilidad / Recaudación de Casinos

Descripción Este indicador controla las utilidades por juegos de paño en los casinos, neto del pago de premios. Tiene especial control sobre los premios pagados, observando cuando se produce un “salto de banca”.

Tipo Resultado

Meta 20

Unidad Porcentaje

Periodicidad Mensual

Reto Aumento

Indicador 2.8. Tasa de Crecimiento de Canon por Slots

Descripción Este índice representa el aumento en el monto sobre el porcentaje que la empresa CET le paga a la Lotería por la explotación de los tragamonedas. El canon es de un 27% de la recaudación (neta de premios) de los mismos.

Tipo Resultado

Meta 3

Unidad Porcentaje

Periodicidad Mensual

Reto Aumento

Objetivo 3: Optimizar los costos.

Indicador 3.1. Control de Gasto en Personal

Descripción Se busca acotar los gastos en personal a los aumentos que se resuelven por gremio y de acuerdo a las paritarias nacionales. Se calcula observando la participación del gasto en personal sobre el total de gastos.

Tipo Impulsor

Meta 15

Unidad Porcentaje

Periodicidad Anual

Reto Disminución

Indicador 3.2. Control de Gastos Operativos

Descripción Se busca acotar los gastos operativos con el objeto de eficientizar los gastos totales. Se calcula observando la participación del gastos operativos sobre el total de gastos.

Tipo Impulsor

Meta 30

Unidad Porcentaje

Periodicidad Anual

Reto Disminución

Indicador 3.3. Control de Transferencia a Ministerios.

Descripción Se busca controlar los fondos que se transfieren al ministerio con el objeto de no desequilibrar la situación económica de la empresa. Se calcula observando la participación del gastos totales sobre el total de gastos.

Tipo Impulsor

Meta 34

Unidad Porcentaje

Periodicidad Anual

Reto Disminución

Objetivo 4: Obtener una estructura financiera óptima

Indicador 4.1 Endeudamiento total sobre patrimonio

Descripción Mensura la relación existente entre el endeudamiento y el patrimonio neto con el objeto de medir la capacidad de pago global de la empresa.

Tipo Resultado

Meta 20

Unidad Porcentaje

Periodicidad Mensual

Reto Disminución

Indicador 4.2. Endeudamiento sobre activo

Descripción Mensura la relación existente entre el endeudamiento y el activo con el objeto de medir la dependencia financiera y la capacidad de pago global de la empresa

Tipo Resultado

Meta 15

Unidad Porcentaje

Periodicidad Mensual

Reto Disminución

Indicador 4.3. Ratio de Solvencia Global o Garantía

Descripción Mensura la relación existente entre el activo y el pasivo con el objeto de medir la solvencia global de la empresa

Tipo Resultado

Meta 7

Unidad Porcentaje

Periodicidad Mensual

Reto Aumento

Objetivo 5: Potenciar la creación de valor

Indicador 5.1. ROA

Descripción Este indicador representa la relación existente entre los beneficios antes de intereses e impuestos más los resultados secundarios, dividido el total del activo. Es un ratio importante para los gerentes ya que el mismo es sinónimo de una buena gestión.

Tipo Resultado

Meta 12

Unidad Porcentaje

Periodicidad Trimestral

Reto Aumento

Indicador 5.2. ROE.

Descripción Este índice refleja la relación existente entre los beneficios después de impuestos sobre los fondos propios. Es un resultado que interesa obtener a los accionistas, en este caso, el estado provincial.

Tipo Resultado

Meta 12

Unidad Porcentaje

Periodicidad Trimestral

Reto Aumento

Indicador 5.3. Apalancamiento Financiero.

Descripción Este indicador representa el efecto que introduce el endeudamiento sobre la rentabilidad de los capitales propios. La variación resulta más que proporcional que la que se produce en la rentabilidad de las inversiones. La condición necesaria para que se produzca el apalancamiento amplificador es que la rentabilidad de las inversiones sea mayor que el tipo de interés de las deudas. Los intereses por préstamos actúan como una palanca, contra la cual las utilidades de operación trabajan para generar cambios significativos en las utilidades netas de una empresa. Se calcula mediante la formula ROE/ROA.

Tipo Resultado

Meta 1,2

Unidad Nº

Periodicidad Mensual

Reto Aumento

7.3.5.2 Perspectiva de los Clientes.

Objetivo 6: Aumentar la participación en el mercado de los Slots y de los casinos.

Indicador 6.1 Publicidad realizada en principales centros turísticos.

Descripción Este índice muestra el monto invertido en publicidad en los principales centros turísticos y lugares en donde la empresa posee casinos y tragamonedas.

Tipo Impulsor

Meta 1.000.000

Unidad Nº / Pesos

Periodicidad Anual

Reto Aumento

Indicador 6.2. Tasa de crecimiento de recaudación de Casinos.

Descripción Este indicador representa el aumento del fichaje de los casinos. Luego, a éste resultado hay que descontar los premios para obtener la utilidad neta.

Tipo Resultado

Meta 8

Unidad Porcentaje

Periodicidad Mensual

Reto Aumento

Indicador 6.3. Tasa de Crecimiento de Canon por Slots

Descripción Este índice representa el aumento en el monto sobre el porcentaje que la empresa CET le paga a la Lotería por la explotación de los tragamonedas. El canon es de un 27% de la recaudación (neta de premios) de los mismos.

Tipo Resultado

Meta 3

Unidad Porcentaje

Periodicidad Mensual

Reto Aumento

Objetivo 7: Aumentar la participación en el mercado de la Quiniela.

Indicador 7.1. Publicidad realizada en la vía pública.

Descripción Este índice muestra el monto invertido en publicidad en la vía pública en las diferentes localidades de la provincia en donde se posee delegaciones y en los lugares aledaños.

Tipo Impulsor

Meta 2.000.000

Unidad Nº / Pesos

Periodicidad Anual

Reto Aumento

Indicador 7.2. Tasa de crecimiento de recaudación de Quiniela.

Descripción Este indicador representa el aumento en la compra del juego de Quiniela. Luego, de este monto se deducen los premios y la comisión a Boldt.

Tipo Resultado

Meta 15

Unidad Porcentaje

Periodicidad Mensual

Reto Aumento

Objetivo 8: Crear nuevos juegos

Indicador 8.1. Cantidad de proyectos de juegos nuevos presentados.

Descripción Este indicador muestra la cantidad de proyectos de nuevos juegos presentados en base a sondeos sobre la predisposición de la población hacia nuevas formas de juegos y sorteos, por un lado y por el otro demostrando el nivel de innovación de la empresa.

Tipo Impulsor

Meta 5

Unidad N°

Periodicidad Anual

Reto Aumento

Indicador

8.2. Nuevos juegos implementados

Descripción Este indicador representa el poder de innovación de la empresa mediante la cantidad de juegos aprobados y lanzados al mercado.

Tipo Impulsor

Meta 2

Unidad N°

Periodicidad Anual

Reto Aumento

Objetivo 9: Potenciar la imagen de la Lotería.

Indicador 9.1. Acciones informativas ejecutadas

Descripción Este indicador mide la cantidad de acciones (folletería, propagandas, carteles en la vía pública) llevadas a cabo, tendientes a informar el rol de la lotería como órgano recaudador de fondos destinados en su totalidad a la beneficencia social. Es importante potenciar éste rol porque esta es la manera en que se justifica el juego en la provincia.

Tipo Impulsor

Meta 10

Unidad N°

Periodicidad Anual

Reto Aumento

Objetivo 10: Fortalecer relaciones interprovinciales para ofrecer mayor variedad de productos.

Indicador 10.1. Convenios firmados y ejecutados con otras provincias.

Descripción Este indicador muestra la cantidad de convenios firmados con otros organismos de juegos provinciales o privados, tendientes a ampliar la variedad de juegos ofrecidos a la población.

Tipo Impulsor

Meta 2

Unidad N°

Periodicidad Anual

Reto Aumento