Estándares de Supervisión Bancaria

Por Mauricio Baquero Herrera

 

 

La estructura y contenido de los principios 1997

La estructura de los principios 1997

 

El documento original de 1997 presenta una estructura temática relacionada, en principio, con siete tópicos generales que cubren los aspectos fundamentales de la actividad de supervisión bancaria. Estas son las siguientes: Precondiciones para una supervisión bancaria efectiva (principio 1)[1]; Otorgamiento de licencias y estructura (principios 2 al 5); Normativa y requerimientos prudenciales (principios 6 al 15); Métodos para la supervisión bancaria en la marcha (principios 16 al 20); Requerimientos de información (principio 21); Poderes formales de los supervisores (principio 22), y Banca transfronteriza (principios 23 al 25), tal como se presenta en el cuadro No. 1.

 

Cuadro No. 1   Estructura de los principios como puede interpretarse en el documento del Comité de 1997

 

Precondiciones para una supervisión bancaria efectiva            Principio 1

Otorgamiento de licencias y estructura                                      Principios 2 al 5

Normativa y requerimientos prudenciales                                   Principios 6 al 15

Métodos para la supervisión bancaria en la marcha                  Principios 16 al 20

Requerimientos de información                                                  Principio 21

Poderes formales de los supervisores                                       Principio 22

Banca transfronteriza                                                                  Principios 23 al 25

 

Sin embargo, debe aclararse que las precondiciones para una supervisión bancaria efectiva no hacen parte o se restringen al principio 1. La manera como se presenta la estructura por parte del Comité puede conducir a un error interpretativo. De hecho, tal como se vera, las precondiciones para una supervisión bancaria efectiva contienen elementos estructurales que no dependen del supervisor. Tales temas son diferentes a los contenidos en el principio 1, el cual se relaciona con aspectos básicos que conciernen a toda autoridad de supervisión. El cuadro No. 2 presenta la estructura de los principios originales tal como debe leerse y el cuadro No.3 los principios de acuerdo con su temática especifica.

 

Cuadro No. 2 Estructura de los principios 1997 como debe leerse

 

Precondiciones para una supervisión bancaria efectiva        

Aspectos básicos que conciernen a todo supervisor              Principio 1

Otorgamiento de licencias y estructura                                   Principios 2 al 5

Normativa y requerimientos prudenciales                                Principios 6 al 15

Métodos para la supervisión bancaria en la marcha               Principios 16 al 20

Requerimientos de información                                               Principio 21

Poderes formales de los supervisores                                    Principio 22

Banca transfronteriza                                                               Principios 23 al 25

 

Cuadro No.3 Estructura temática de los principios 1997

 

Principio         Principios 1997

                       Precondiciones para una supervisión bancaria efectiva

Principio 1      Aspectos básicos concernientes a todo supervisor

Principio 2      Licencia y definición de actividades permitidas

Principio 3      Criterios Para impartir autorización

Principio 4      Transferencias de propiedad significativas

Principio 5      Adquisición de participaciones importantes

Principio 6      Capital Adecuado

Principio 7      Procesos de administración de riesgo de la cartera de crédito y del portafolio de inversión

Principio 8      Administración del riesgo de Crédito

Principio 9      Limites a la concentración de riesgos y cupos individuales de crédito

Principio 10    Exposición a partes relacionadas

Principio 11    Riesgo país y riesgo de transferencia

Principio 12    Riesgo de Mercado

Principio 13    Procesos de administración de los riesgos

Principio 14    Controles Internos

Principio 15    Reglas para salvaguardar la integridad del sistema financiero

Principio 16    Supervisión in situ y extra situ

Principio 17    Contacto con los administradores y conocimiento de las operaciones

Principio 18    Reportes de Información al Supervisor

Principio 19    Sistemas de validación de información

Principio 20    Supervisión de grupos de manera consolidada

Principio 21    Calidad de la Información

Principio 22    Poderes formales de los supervisores

Principio 23    Supervisión global consolidada de bancos actuando internacionalmente

Principio 24    Establecimiento de contactos e intercambio de información con otros supervisores

Principio 25    Relaciones entre supervisores (de la matriz y de las filiales, sucursales u oficinas de representación)

 

 

 

2.2 La estructura de los principios de acuerdo con la actualización 2006

 

A diferencia del documento original, la actualización no presenta una estructura simplificada por temas de los principios básicos. Así mismo, con el objeto de no inducir a interpretaciones erróneas, las precondiciones para una adecuada supervisión bancaria se presentan al final de los principios. De esta manera, no queda duda sobre el particular: tales precondiciones no hacen parte de los principios y, en todo caso, deben darse en aras de alcanzar el objetivo fundamental de todo este proceso, cual es, el de lograr estabilidad financiera, tanto a nivel domestico como internacional. El cuadro No. 4 reseña la estructura temática tal como se presenta en la propuesta. El cuadro No. 5 contiene una mera interpretación de cómo podrían agruparse tales principios y el cuadro No. 6 compara los tópicos específicos de cada principio en ambos documentos y el cuadro No.7 las estructuras temáticas de ambos documentos.

 

Cuadro No. 4 Estructura temática de la actualización 2006

 

Principio	Principios 2006
Principio 1	Objetivos, independencia, poderes, transparencia y cooperación
Principio 2	Actividades permitidas
Principio 3	Criterios para impartir autorización
Principio 4	Transferencias de propiedad significativas
Principio 5	Adquisición de participaciones importantes
Principio 6	Capital Adecuado
Principio 7	Procesos de administración de riesgos
Principio 8	Riesgo de Crédito
Principio 9	Activos riesgosos, provisiones y reservas
Principio 10	Límites a grandes exposiciones
Principio 11	Exposición a partes relacionadas
Principio 12	Riesgo país y riesgo de transferencia
Principio 13	Riesgo de Mercado
Principio 14	Riesgo de Liquidez
Principio 15	Riesgo Operacional
Principio 16	Riesgo de Tasa de Interés
Principio 17	Controles Internos y Auditoria
Principio 18	Reglas para salvaguardar la integridad del sistema financiero
Principio 19	Estrategias de Supervisión
Principio 20	Técnicas de Supervisión
Principio 21	Reportes de Información al Supervisor
Principio 22	Contabilidad y revelación de información
Principio 23	Poderes correctivos y sancionatorios del Supervisor
Principio 24	Supervisión Consolidada
Principio 25	Relaciones entre supervisores (de la matriz y de las filiales, sucursales u oficinas de representación)
	Precondiciones para una supervisión bancaria efectiva

 

Cuadro No.5 Estructura interpretada de la propuesta 2006

 

Aspectos fundamentales relacionados con el Supervisor	Principio 1
Actividades permitidas, otorgamiento de licencias y transformaciones	Principios 2 al 5
Requerimientos prudenciales y administración de riesgos	Principios 6 al 17
Integridad del sector financiero	Principio 18
Estrategias y técnicas de supervisión	Principios 19 y 20
Requerimientos de la información	Principios 21 y 22
Poderes correctivos y sancionatorios del supervisor	Principio 23
Supervisión de bancos internacionales	Principios 24 y 25
Precondiciones para una supervisión bancaria efectiva

 

Cuadro No.6 Comparación de los tópicos específicos de cada principio 1997 - 2006

 

Principio	Principios 1997	Principios 2006
	Precondiciones para una supervisión bancaria efectiva
Principio 1	Aspectos básicos concernientes a todo supervisor	Objetivos, independencia, poderes, transparencia y cooperación
Principio 2	Licencia y definición de actividades permitidas	Actividades permitidas
Principio 3	Criterios para impartir autorización	Criterios para impartir autorización
Principio 4	Transferencias de propiedad significativas	Transferencias de propiedad significativas
Principio 5	Acquisition de participaciones importantes	Adquisición de participaciones importantes
Principio 6	Capital Adecuado	Capital Adecuado
Principio 7	Procesos de administración de riesgo de la cartera de crédito y del portafolio de inversión	Procesos de administración de riesgos
Principio 8	Administración del riesgo de Crédito	Riesgo de Crédito
Principio 9	Limites a la concentración de riesgos y cupos individuales de crédito	Activos riesgosos, provisiones y reservas
Principio 10	Exposición a partes relacionadas	Límites a grandes exposiciones
Principio 11	Riesgo país y riesgo de transferencia	Exposición a partes relacionadas
Principio 12	Riesgo de Mercado	Riesgo país y riesgo de transferencia
Principio 13	Procesos de administración de los riesgos	Riesgo de Mercado
Principio 14	Controles Internos	Riesgo de Liquidez
Principio 15	Reglas para salvaguardar la integridad del sistema financiero	Riesgo Operacional
Principio 16	Supervisión in situ y extra situ	Riesgo de Tasa de Interés
Principio 17	Contacto con los administradores y conocimiento de las operaciones	Controles Internos y Auditoria
Principio 18	Reportes de Información al Supervisor	Reglas para salvaguardar la integridad del sistema financiero
Principio 19	Sistemas de validación de información	Estrategias de Supervisión
Principio 20	supervisión de grupos de manera consolidada	Técnicas de Supervisión
Principio 21	Collided de la Información	Reportes de Información al Supervisor
Principio 22	Poderes formales de los supervisores	Contabilidad y revelación de información
Principio 23	Supervisión global consolidada de bancos actuando internacionalmente	Poderes correctivos y sancionatorios del Supervisor
Principio 24	Establecimiento de contactos e intercambio de información con otros supervisores	Supervisión Consolidada
Principio 25	Relaciones entre supervisores (de la matriz y de las filiales, sucursales u oficinas de representación)	Relaciones entre supervisores (de la matriz y de las filiales, sucursales u oficinas de representación)
		Precondiciones para una supervisión bancaria efectiva

 

Cuadro No. 7 Comparación estructura temática de los principios 1997 - 2006

 

Precondiciones para una supervisión bancaria efectiva
Aspectos básicos que conciernen a todo supervisor	Principio 1	Aspectos fundamentales relacionados con el Supervisor	Principio 1
Otorgamiento de licencias y estructura	Principios 2 al 5	Actividades permitidas, otorgamiento de licencias y transformaciones	Principios 2 al 5
Normativa y requerimientos prudenciales	Principios 6 al 15	Requerimientos prudenciales y administración de riesgos	Principios 6 al 17
Métodos para la supervisión bancaria en la marcha	Principios 16 al 20	Integridad del sector financiero	Principio 18
Requerimientos de información	Principio 21	Estrategias y técnicas de supervisión	Principios 19 y 20
Poderes formales de los supervisores	Principio 22	Requerimientos de la información	Principios 21 y 22
Banca transfronteriza	Principios 23 al 25	Poderes correctivos y sancionatorios del supervisor	Principio 23
		Supervisión de bancos internacionales	Principios 24 y 25
		Precondiciones para una supervisión bancaria efectiva

 

 

 

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[1] Como se vera inmediatamente, las precondiciones para una supervisión bancaria efectiva son diferentes de las contenidas en el principio 1 y no deben confundirse.

	Web eumed.net

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