SUPUESTOS BÁSICOS DE CONTABILIDAD GENERAL
Isabel María García Sánchez
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III.5.1. Cheque
Documento mercantil que refleja el mandato de pagar una suma determinada de dinero mediante la firma de la persona que lo expide, el titular de la deuda. El beneficiario del mismo puede ser nominativo o al portador. En el primer caso, el cheque solo puede ser cobrado por la persona referenciada, mientras que en el segundo, cualquier poseedor del mismo podrá realizar su cobro.
MODELO CHEQUE
III.5.2. Recibo
Documento acreditativo de que el beneficiario de una deuda ha recibido, parcialmente o en su totalidad, el importe de la misma. Se emite como justificante de pago a favor del deudor en el momento que esté procede a su cancelación.
MODELO RECIBO
Recibo N.º Recibo N.º
He recibido de: He recibido de:
la cantidad de: la cantidad de:
€ €
de de .
III.5.3. Transferencia bancaria
Operación de traspaso de fondos entre dos cuentas bancarias pertenecientes, en general, a dos titulares distintos.
TRANSFERENCIA BANCARIA
FECHA SUCURSAL DOMICILIO SUCURSAL
ORDENANTE CODIGO CUENTA CLIENTE DE CARGO
BENEFICIARIO CODIGO CUENTA DE ABONO
ENTIDAD DESTINATARIA
IMPORTE COMISION IVA TOTAL
Concepto y observaciones: