ANÁLISIS DE LOS INGRESOS Y LOS GASTOS PROYECTADOS AL CIERRE DE 2009

Para la vigencia en estudio encontramos que los gastos de personal representan el 75,3% de los compromisos, observándose un incremento significativo de tres puntos porcentuales que en términos monetarios son la suma de 1.146 millones de pesos, de los cuales 58,7% corresponden al personal suministrado lo que nos indica que se ha ampliado la nomina de trabajadores indirectos o de prestación de servicios considerablemente. La explicación de estos incrementos se encuentra en la ampliación de los programas asistenciales a través de SALUD EN CASA DE TODOS, las campañas de vacunación, y la puesta en operación directa de 7 ambulancias.

Estas inversiones han permitido obtener buenos resultados sociales y mejorar los indicadores de calidad y de atención al pasar de 5,5 días de espera a una oportunidad de 3 días.

Si bien es cierto el presupuesto de gastos no aumento significativamente en 2009 respecto de la vigencia 2008, poco mas de 1.000 millones de pesos, y esto también se ha reflejado en el crecimiento de los compromisos, el gran problema financiero de la ESE está en que el comportamiento de los ingresos programados no se ha dado en los mismos términos.

Para ello vemos en la tabla 15 el significativo decremento de los ingresos recaudados con corte a agosto que proyecta una tendencia muy baja frente a los compromisos del mismo periodo. Se aprecia que los recaudos de 2007 y 2008 fueron del 64% mientras que el comportamiento actual está en el 52%, doce puntos porcentuales menos, equivalente a 8,631 millones de pesos.

Pero lo que resulta verdaderamente preocupante es observar la tendencia de los giros proyectados sobre los gastos comprometidos que refleja la dificultad de caja para atender los compromisos de corto plazo.

ANÁLISIS DE LA GESTIÓN FINANCIERA DE LA INSTITUCIÓN

Para ampliar el análisis es muy importante contrastar los compromisos adquiridos por la Institución, frente a los recursos recaudados y girados, lo cual se puede apreciar en la siguiente tabla, información que utilizaremos mas como un referente en la tendencia en el comportamiento de la gestión financiera que como un indicador concluyente de la problemática económica actual.

Observamos que la relación entre las cuentas por pagar y los recaudos ratifican los problemas de liquidez relacionados con el estancamiento en el flujo de los recursos que han producido en gran medida la baja de los ingresos de las EPSS, el aumento en la estructura de los costos de los servicios contratados con el DADIS y las grandes inversiones realizadas para mejorar los indicadores de oportunidad y cobertura que han implicado mayor contratar mayor personal.

Como consecuencia tenemos una tendencia negativa en la relación de las obligaciones contraídas en 2009 y la dinámica de los recaudos observados con corte a agosto, se reducen los recaudos en un 25% eso son 8.631 millones, mientras que las obligaciones han crecido en 6.491 millones de pesos, es decir un 32%.