Estándares de Supervisión Bancaria

Por Mauricio Baquero Herrera

 

 Los nuevos principios incluidos

 

4.1 Riesgo de liquidez, principio 14

 

Indican los principios 2006, que “los supervisores deben estar satisfechos que los bancos tienen una estrategia para el manejo de la liquidez que tiene en cuenta el perfil de riesgo de la institución; contando con políticas prudentes y procesos para identificar, medir, vigilar y controlar el riesgo de liquidez, y para manejar la liquidez de la institución diariamente. Los supervisores deben requerir a los bancos la adopción de planes de contingencia para manejar sus problemas de liquidez.”[1]

                         

4.2 Riesgo Operacional, principio 15

 

En punto al riesgo operacional, se define este principio así: “Los supervisores deben estar satisfechos con la adopción por parte de los bancos de políticas de administración de riesgos así como de procesos para identificar, evaluar, vigilar y mitigar el riesgo operacional. Estas políticas y procesos deben ser acordes con el tamaño y complejidad del banco.”[2]

 

Debe recordarse que el Comité de Basilea define el riesgo operacional como el riesgo de perdidas resultado tanto de procesos internos inadecuados o errado como de las personas y sistemas, así como de eventos externos. Esta definición incluye el riesgo legal pero excluye el riesgo estratégico y el riesgo reputacional.[3]

 

4.3 Riesgo de Tasa de Interés, principio 16

 

El principio relacionado con el riesgo de tasa de interés se enuncia de la siguiente manera: “Los supervisores deben estar satisfechos con la eficiencia de los sistemas adoptados para identificar, medir, monitorear y controlar el riesgo de tasa de interés, en la cartera de créditos, los cuales deben incluir una estrategia bien diseñada, aprobada por la Junta Directiva e implementada por la alta gerencia, la cual debe ser acorde con el tamaño y complejidad del banco.”[4]


 

[1] Ibid.

[2] Ibid.

[3] Documentos de referencia proferidos por el Comité de Basilea y del Joint Forum relacionados con riesgo operative: “Sound practices for the management and supervisión of operational risk”, Febrero 2003; y “Outsourcing in financial services”, Joint Forum, Febrero 2005.

[4] Traducción libre del inglés realizada por el autor con base en Principios 2006. Se resaltan en itálicas los cambios introducidos por el comité.


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