|
|
Estándares de Supervisión Bancaria
Por Mauricio Baquero Herrera
La estructura y contenido de los principios 1997
La estructura de los principios 1997
El documento original de 1997 presenta una estructura temática relacionada, en principio, con siete tópicos generales que cubren los aspectos fundamentales de la actividad de supervisión bancaria. Estas son las siguientes: Precondiciones para una supervisión bancaria efectiva (principio 1)[1]; Otorgamiento de licencias y estructura (principios 2 al 5); Normativa y requerimientos prudenciales (principios 6 al 15); Métodos para la supervisión bancaria en la marcha (principios 16 al 20); Requerimientos de información (principio 21); Poderes formales de los supervisores (principio 22), y Banca transfronteriza (principios 23 al 25), tal como se presenta en el cuadro No. 1.
Cuadro No. 1 Estructura de los principios como puede interpretarse en el documento del Comité de 1997
Precondiciones para una supervisión bancaria efectiva Principio 1
Otorgamiento de licencias y estructura Principios 2 al 5
Normativa y requerimientos prudenciales Principios 6 al 15
Métodos para la supervisión bancaria en la marcha Principios 16 al 20
Requerimientos de información Principio 21
Poderes formales de los supervisores Principio 22
Banca transfronteriza Principios 23 al 25
Sin embargo, debe aclararse que las precondiciones para una supervisión bancaria efectiva no hacen parte o se restringen al principio 1. La manera como se presenta la estructura por parte del Comité puede conducir a un error interpretativo. De hecho, tal como se vera, las precondiciones para una supervisión bancaria efectiva contienen elementos estructurales que no dependen del supervisor. Tales temas son diferentes a los contenidos en el principio 1, el cual se relaciona con aspectos básicos que conciernen a toda autoridad de supervisión. El cuadro No. 2 presenta la estructura de los principios originales tal como debe leerse y el cuadro No.3 los principios de acuerdo con su temática especifica.
Cuadro No. 2 Estructura de los principios 1997 como debe leerse
Precondiciones para una supervisión bancaria efectiva
Aspectos básicos que conciernen a todo supervisor Principio 1
Otorgamiento de licencias y estructura Principios 2 al 5
Normativa y requerimientos prudenciales Principios 6 al 15
Métodos para la supervisión bancaria en la marcha Principios 16 al 20
Requerimientos de información Principio 21
Poderes formales de los supervisores Principio 22
Banca transfronteriza Principios 23 al 25
Cuadro No.3 Estructura temática de los principios 1997
Principio Principios 1997
Precondiciones para una supervisión bancaria efectiva
Principio 1 Aspectos básicos concernientes a todo supervisor
Principio 2 Licencia y definición de actividades permitidas
Principio 3 Criterios Para impartir autorización
Principio 4 Transferencias de propiedad significativas
Principio 5 Adquisición de participaciones importantes
Principio 6 Capital Adecuado
Principio 7 Procesos de administración de riesgo de la cartera de crédito y del portafolio de inversión
Principio 8 Administración del riesgo de Crédito
Principio 9 Limites a la concentración de riesgos y cupos individuales de crédito
Principio 10 Exposición a partes relacionadas
Principio 11 Riesgo país y riesgo de transferencia
Principio 12 Riesgo de Mercado
Principio 13 Procesos de administración de los riesgos
Principio 14 Controles Internos
Principio 15 Reglas para salvaguardar la integridad del sistema financiero
Principio 16 Supervisión in situ y extra situ
Principio 17 Contacto con los administradores y conocimiento de las operaciones
Principio 18 Reportes de Información al Supervisor
Principio 19 Sistemas de validación de información
Principio 20 Supervisión de grupos de manera consolidada
Principio 21 Calidad de la Información
Principio 22 Poderes formales de los supervisores
Principio 23 Supervisión global consolidada de bancos actuando internacionalmente
Principio 24 Establecimiento de contactos e intercambio de información con otros supervisores
Principio 25 Relaciones entre supervisores (de la matriz y de las filiales, sucursales u oficinas de representación)
2.2 La estructura de los principios de acuerdo con la actualización 2006
A diferencia del documento original, la actualización no presenta una estructura simplificada por temas de los principios básicos. Así mismo, con el objeto de no inducir a interpretaciones erróneas, las precondiciones para una adecuada supervisión bancaria se presentan al final de los principios. De esta manera, no queda duda sobre el particular: tales precondiciones no hacen parte de los principios y, en todo caso, deben darse en aras de alcanzar el objetivo fundamental de todo este proceso, cual es, el de lograr estabilidad financiera, tanto a nivel domestico como internacional. El cuadro No. 4 reseña la estructura temática tal como se presenta en la propuesta. El cuadro No. 5 contiene una mera interpretación de cómo podrían agruparse tales principios y el cuadro No. 6 compara los tópicos específicos de cada principio en ambos documentos y el cuadro No.7 las estructuras temáticas de ambos documentos.
Cuadro No. 4 Estructura temática de la actualización 2006
Principio
Principios 2006
Principio 1
Objetivos, independencia, poderes, transparencia y cooperación
Principio 2
Actividades permitidas
Principio 3
Criterios para impartir autorización
Principio 4
Transferencias de propiedad significativas
Principio 5
Adquisición de participaciones importantes
Principio 6
Capital Adecuado
Principio 7
Procesos de administración de riesgos
Principio 8
Riesgo de Crédito
Principio 9
Activos riesgosos, provisiones y reservas
Principio 10
Límites a grandes exposiciones
Principio 11
Exposición a partes relacionadas
Principio 12
Riesgo país y riesgo de transferencia
Principio 13
Riesgo de Mercado
Principio 14
Riesgo de Liquidez
Principio 15
Riesgo Operacional
Principio 16
Riesgo de Tasa de Interés
Principio 17
Controles Internos y Auditoria
Principio 18
Reglas para salvaguardar la integridad del sistema financiero
Principio 19
Estrategias de Supervisión
Principio 20
Técnicas de Supervisión
Principio 21
Reportes de Información al Supervisor
Principio 22
Contabilidad y revelación de información
Principio 23
Poderes correctivos y sancionatorios del Supervisor
Principio 24
Supervisión Consolidada
Principio 25
Relaciones entre supervisores (de la matriz y de las filiales, sucursales u oficinas de representación)
Precondiciones para una supervisión bancaria efectiva
Cuadro No.5 Estructura interpretada de la propuesta 2006
Aspectos fundamentales relacionados con el Supervisor
Principio 1
Actividades permitidas, otorgamiento de licencias y transformaciones
Principios 2 al 5
Requerimientos prudenciales y administración de riesgos
Principios 6 al 17
Integridad del sector financiero
Principio 18
Estrategias y técnicas de supervisión
Principios 19 y 20
Requerimientos de la información
Principios 21 y 22
Poderes correctivos y sancionatorios del supervisor
Principio 23
Supervisión de bancos internacionales
Principios 24 y 25
Precondiciones para una supervisión bancaria efectiva
Cuadro No.6 Comparación de los tópicos específicos de cada principio 1997 - 2006
Principio
Principios 1997
Principios 2006
Precondiciones para una supervisión bancaria efectiva
Principio 1
Aspectos básicos concernientes a todo supervisor
Objetivos, independencia, poderes, transparencia y cooperación
Principio 2
Licencia y definición de actividades permitidas
Actividades permitidas
Principio 3
Criterios para impartir autorización
Criterios para impartir autorización
Principio 4
Transferencias de propiedad significativas
Transferencias de propiedad significativas
Principio 5
Acquisition de participaciones importantes
Adquisición de participaciones importantes
Principio 6
Capital Adecuado
Capital Adecuado
Principio 7
Procesos de administración de riesgo de la cartera de crédito y del portafolio de inversión
Procesos de administración de riesgos
Principio 8
Administración del riesgo de Crédito
Riesgo de Crédito
Principio 9
Limites a la concentración de riesgos y cupos individuales de crédito
Activos riesgosos, provisiones y reservas
Principio 10
Exposición a partes relacionadas
Límites a grandes exposiciones
Principio 11
Riesgo país y riesgo de transferencia
Exposición a partes relacionadas
Principio 12
Riesgo de Mercado
Riesgo país y riesgo de transferencia
Principio 13
Procesos de administración de los riesgos
Riesgo de Mercado
Principio 14
Controles Internos
Riesgo de Liquidez
Principio 15
Reglas para salvaguardar la integridad del sistema financiero
Riesgo Operacional
Principio 16
Supervisión in situ y extra situ
Riesgo de Tasa de Interés
Principio 17
Contacto con los administradores y conocimiento de las operaciones
Controles Internos y Auditoria
Principio 18
Reportes de Información al Supervisor
Reglas para salvaguardar la integridad del sistema financiero
Principio 19
Sistemas de validación de información
Estrategias de Supervisión
Principio 20
supervisión de grupos de manera consolidada
Técnicas de Supervisión
Principio 21
Collided de la Información
Reportes de Información al Supervisor
Principio 22
Poderes formales de los supervisores
Contabilidad y revelación de información
Principio 23
Supervisión global consolidada de bancos actuando internacionalmente
Poderes correctivos y sancionatorios del Supervisor
Principio 24
Establecimiento de contactos e intercambio de información con otros supervisores
Supervisión Consolidada
Principio 25
Relaciones entre supervisores (de la matriz y de las filiales, sucursales u oficinas de representación)
Relaciones entre supervisores (de la matriz y de las filiales, sucursales u oficinas de representación)
Precondiciones para una supervisión bancaria efectiva
Cuadro No. 7 Comparación estructura temática de los principios 1997 - 2006
Precondiciones para una supervisión bancaria efectiva
Aspectos básicos que conciernen a todo supervisor
Principio 1
Aspectos fundamentales relacionados con el Supervisor
Principio 1
Otorgamiento de licencias y estructura
Principios 2 al 5
Actividades permitidas, otorgamiento de licencias y transformaciones
Principios 2 al 5
Normativa y requerimientos prudenciales
Principios 6 al 15
Requerimientos prudenciales y administración de riesgos
Principios 6 al 17
Métodos para la supervisión bancaria en la marcha
Principios 16 al 20
Integridad del sector financiero
Principio 18
Requerimientos de información
Principio 21
Estrategias y técnicas de supervisión
Principios 19 y 20
Poderes formales de los supervisores
Principio 22
Requerimientos de la información
Principios 21 y 22
Banca transfronteriza
Principios 23 al 25
Poderes correctivos y sancionatorios del supervisor
Principio 23
Supervisión de bancos internacionales
Principios 24 y 25
Precondiciones para una supervisión bancaria efectiva
[1] Como se vera inmediatamente, las precondiciones para una supervisión bancaria efectiva son diferentes de las contenidas en el principio 1 y no deben confundirse.
Volver al índice de Estándares de Supervisión Bancaria
Volver a "Libros Gratis de Economía"
Volver a la "Enciclopedia y Biblioteca de Economía EMVI"