epAudit
epAudit es una aplicación para
realizar auditorías financieras. Se complementa con Excel y Word, lo que
hace de epAudit una herramienta potente para que el auditor pueda llevar a cabo
auditorías con libertad, rapidez y calidad. Esta aplicación aprovecha
toda la potencia de Microsoft Office 2007 en beneficio del auditor. No depende de claves, ni de derechos
para hacer copias o pasar los datos de un ordenador a otro, Se distribuye bajo
licencia Creative Commons, y por tanto no tiene restricciones para hacer copias
y distribuirlas.
Nº Registro: 11/47859
Destinatarios
Las
características de esta aplicación hacen que este sistema sea
adecuado para realizar auditorías obligatorias o voluntarias a medianas
y pequeñas empresas.
Este
sistema está destinado a auditores con experiencia adecuada de
auditoría, aunque posea escasos conocimientos de informática.
Este sistema no pretende sustituir los conocimientos y experiencia en
auditoría, sino acelerar y mejorar su trabajo.
Entre otras características se pueden
destacar las siguientes:
·
Crea una base de datos para cada auditoría.
·
No tiene límite el número de auditorías que se pueden
hacer con la aplicación.
·
Trabaja a partir de importar el diario de contabilidad completo.
·
Elabora Matrices, Sumarias, Fichas de movimientos.
·
Calcula el Balance de Situación y la Cuenta de Resultados can saldos
antes y después de los ajustes y reclasificaciones de la
auditoría.
·
Calcula ratios para el análisis preliminar.
·
Calcula la cifra de Importancia Relativa y el Error Tolerable.
·
Se puede trabajar con diarios, asientos, mayores, áreas de
auditoría, etc. desde una misma pantalla.
·
Se pueden contabilizar Ajustes y Reclasificaciones.
·
Navegación intuitiva por todas las pantallas.
·
Están incluidos los fuentes.
·
Licencia Creative Commons.
Objetivos
El objetivo fundamental es que los auditores puedan trabajar sin ninguna
restricción de claves ni de derechos, que puedan transportar los datos y
cambiar de ordenador sin molestias, con total libertad y que les permita hacer
cualquier tipo de modificación sin más restricciones que las de
la licencia Creative Commons.
Complementos
Como lo perfecto es enemigo de lo bueno –según Voltaire,
epAudit no es una aplicación perfecta, no lo hace todo, hace lo que a
Ud. le simplifica el trabajo. Esta aplicación funciona bajo Access y se
complementa con Excel y Word. Todo los conocimientos que posea de Access le
serán de utilidad para manejar epAudit, Si el auditor posee unos
mínimos conocimientos de estos tres sistemas, podrá trabajar con
mayor agilidad. Podrá elegir la herramienta más adecuada
según la parte del trabajo que esté realizando. Por ejemplo para
hacer el informe de auditoría, lo más sencillo es tener
plantillas de todos los modelos de informes y adaptar el que corresponda a los
resultados del trabajo de auditoría utlizando para ello Word. Si quiere
analizar ciertos datos y representarlos en gráficos, podrá
exportar los datos de epAudit, es decir, de Access a Excel para trabajar con
esos datos y elaborar el gráfico. La experiencia del auditor con estas
tres herramientas no solamente aumentará la calidad de su trabajo en
auditoría, sino la calidad y prontitud en realizar otros tipos de
trabajos.
Manuales
En estos momentos no están
listos los manuales. Mientras los elaboro, la aplicación puede ser de
utilidad, es sencilla e intuitiva. Este es el motivo por el que he decidido
ponerla a disposición de quien quiera utilizarla. Además
podré mejorarla con vuestras sugerencias.
Los siguientes apartados se
pueden considerar como la primera piedra de los manuales. Así que para
empezar a trabajar descomprima epAudit en el directorio principal y siga las
instrucciones que se recogen en los apartados A, B y C.
A)
Importar contabilidad
Para importar una contabilidad a
epAudit siga las siguientes instrucciones:
II)
Preparar datos
Se pueden importar los datos, de
su contabilidad a epAudit, desde cualquiera de los formatos que permiten las
herramientas de ACCESS: Access, Excel, XML, Texto, etc.
El proceso siguiente supone que
se importan de Excel. Se comenta brevemente cómo preparar la hoja Excel.
A partir de esta hoja Excel, siga los pasos que se indican:
a.- Crear un libro Excel con los
datos de su contabilidad. El libro puede tener cualquier nombre.
b.- La pestaña de la hoja
Excel en la que está la contabilidad, debe llamarse: Diario
c.- Debe tener las columnas
siguientes con el nombre que se indica:
Asiento
Fecha
Documento
Cuenta
Titulo
Concepto
Debe
Haber
Los nombres anteriores no deben
contener ni espacios ni tildes.
Deben escribirse tal cual figuran aquí.
d.- Cierre Excel
II)
Importar los datos
A.- Ejecute epAuditDB. Desde el
Panel de control principal Pinche el botón: Importar contabilidad / 1.-
Preparar la Base de datos para importar contabilidad .Cuando la base de datos
esté preparada, Access se cerrará.
B.- Arranque de nuevo epAuditDB y
vuelva a esa misma pantalla. Pinche el botón "2.- Datos del
auditario", rellene los datos.
C.-Si la contabilidad está
en una hoja Excel, pulse el botón “3.- Importar contabilidad”.
Si la contabilidad está en otro formato vaya a la barra superior de
Access, active la pestaña "Datos externos" y pinche sobre el
icono que procede según el formato en el que esté la contabilidad.
Siga las indicaciones que se mostrarán en la pantalla para importar los
datos que previamente ha preparado.
D.- Una vez terminada la importación,
pulse el botón "4.-
Depurar contabilidad"
E.- Pinche el botón
"5.- Traspasar contabilidad depurada a la base de datos de epAudit"
F.- Pinchar el botón
"6 Calcular sumarias"
Si la estructura del plan
contable de la empresa se ajusta al PGC con respecto a Grupos, subgrupos,
cuentas, subcuentas y el desglose de estas no habrá ninguna cuenta con
error. Para asegurar que no existen cuentas con error Pulse el botón "Ver
cuentas con error".
Si hubiese alguna con error, corrijala,
y vuelva al botón "6.- Calcular sumarias y estados
financieros" . Repita este proceso hasta que no haya errores.
B) Importancia relativa
A continuación, desde el
botón “Importancia relativa”, calcule la importancia
relativa y el error tolerable. Si no está conforme con la Importancia
Relativa elegida, vuelva a calcularla, y seguidamente determine el Error
Tolerable. Esta operación puede hacerlas tantas veces como lo necesite.
C) Muestreo
Una vez determinada la importancia relativa calcule la muestra
Licencia Creative Commons
Reconocimiento (by): Se
permite cualquier explotación de la obra, incluyendo una finalidad
comercial, así como la creación de obras derivadas, la
distribución de las cuales también está permitida sin
ninguna restricción. En cualquier explotación de la obra
autorizada por la licencia hará falta reconocer la autoría.
epAudit por Eloy Pena Ramos se encuentra bajo una Licencia Creative Commons Reconocimiento 3.0 Unported.
Contenido
El contenido se encuentra en una
carpeta: epAudit. Cópiela tal cual en el directio raíz de su
ordenador y… a funcionar. El contenido de la carpeta es el siguiente:
·
Leed.-
Antes de nada lea el contenido de este documento.
·
epAuditBD.-
Es la base de datos en Access.
·
epDiarioImportacionEjemplo.-
Es un ejemplo de contabilidad en una hoja de cálculo Excel .
Ejemplo
Se incluye una auditoría
de ejemplo, en la contabilidad se han modificado los nombres, ejercicio,
asientos e importes, de tal forma que cualquier coincidencia con el mundo real
no representa esa realidad.
Incidencias
Si tiene algún problema
con la importación de datos o con cualquier otro aspecto al trabajar con
epAudit, comuníquelo a eloy@uma.es
describiéndolo para solucionarlo.
Sugerencias
Les invito a que me envíen sugerencias para mejorar epAudit.
eloy@uma.es
Autor: Eloy Peña Ramos
NOTA
La siguiente versión de epAudit, que ya está muy
adelantada, contendrá: Programas de trabajo en Excel , y plantillas en
Word de los documentos más utilizados en auditoría (contratos,
informes, carta de manifestaciones, etc.) . También, los manuales
estarán más desarrollados.
Enlaces Rápidos
